费用报销要注意哪些要点_郑州恒企会计培训学校

我们财务人员按照法律、准则、制度规定办事，维护的是公司的利益。而员工们不一定能理解，如果不主动打破这种隔阂，用沟通化解对立的局面，只会出现僵局。所以，会计人员必须重视培训工作，主动走出去宣导制度。下面郑州恒企会计培训学校告诉大家费用报销注意的要点。

费用报销也不是特别难啊，为什么就一不小心就出错呢？其实就是因为这些看似简单，基础，毫不起眼的问题才会导致我们忽视规范性。今天郑州恒企会计培训学校就给大家整理了一些企业费用报销涉及的风险以及应对措施，大家可以一起来看看，千万别再因为费用报销背锅了！

费用报销必看的5个要点

1、票据与实际业务吻合

这是费用报销中较基本的常识知识，比如:小伙伴们去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但较后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。

有的小供应商没有发票怎么办﹖税务局不会认的，所以记得提醒小伙伴买东西前记得问有没有发票，没发票就换一家吧。

2、附件能有力支撑费用发生的真实性

附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性，比如:报销物料采购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，没有写明物料的用途，送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据并不能判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。

3、取得的发票类别符合税法要求

在这里给大家总结一下:水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。

4、涉及专票报销尽可能价税分离填写

提醒小伙伴，损销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。

5、附件中文件表单符合内部管理流程

这点要求至关重要，一定要告诉小伙伴们，很多费用的损销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部经过的审批意见。

比如﹔某项目发生土建改造，施工前肯定会对这个工程进行评估，评估经过才能进行施工及后期的费用损销，那么在报销时就需要附上该方案评估经过的文件，这样财务人员审核时才能看到该工程的评估是符合公司内部管理要求的，就可以放心的审核经过了。

费用报销经常遇到的难点

1、没有发票了怎么办？

经常遇到很多员工理直气壮地过来理论：我没有发票，你们财务想办法解决吧。

这时候财务人员坚决不能随意妥协，帮员工找发票报销。

假设开了先例，你能拒绝第二次吗？而且不合规操作，出问题较先担责的是自己，所以何必拿起榔头砸自己的脚呢？

正确的处理方式是：财务人员要么说服领导们带头进行规范，让借款人员尽快拿票过来报销；要么员工离职或拒不配合时，一直挂账，按规定计提坏账准备即可。

2、会议费报销只有发票可以吗？

当然不可以。除了发票，会议费报销需提供足够的证据表明会议真正开了，如会议通知、议题、参会人员名单、签到表等等。而且时间、地点、时长都能对上。假设其他无关的费用计入会议费报销了，这种情况存在税务风险，一旦被税务查实是要做纳税调整的。

3、机票、火车票一定当做差旅费报销吗？

并不是。差旅费中不能列支以下内容：①外部人员来公司考察、调研发生的交通、住宿费，需在招待费中列支；②组织员工旅游发生的费用，需并入员工工资计征个税；③出差时发生的招待客户的费用，这些费用须在招待费中列支；④员工探亲发生的交通费用，应在职工福利费中列支。

较后，费用报销特别容易遇到和员工发生冲突的情况。毕竟涉及到某些人的利益，想要获得合理合规的票据变成了一件难事。

我们财务人员按照法律、准则、制度规定办事，维护的是公司的利益。而员工们不一定能理解，如果不主动打破这种隔阂，用沟通化解对立的局面，只会出现僵局。所以，会计人员必须重视培训工作，主动走出去宣导制度。关注郑州恒企会计培训学校，了解更多报销知识！

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